Simulatore DAC7 2026: sei a rischio con il Fisco se vendi online?

Sei a rischio con il Fisco? Il simulatore DAC7 per chi vende online

Dal 1 gennaio 2023 tutti i marketplace europei sono obbligati a comunicare i tuoi dati all’Agenzia delle Entrate se superi determinate soglie. Non e una possibilita — e un obbligo di legge previsto dalla Direttiva UE 2021/514, chiamata DAC7. Etsy, Vinted, Amazon Marketplace, eBay, TikTok Shop, Gumroad, Fiverr, Upwork, Airbnb: tutti trasmettono i dati dei loro venditori al fisco italiano.

Le soglie che scattano sono due, e basta superarne una sola: 30 transazioni nell’anno solare oppure 2.000 euro di corrispettivi. I dati trasmessi includono nome, codice fiscale, IBAN e importi totali. Se l’Agenzia delle Entrate riceve questi dati ma non trova una corrispondente dichiarazione fiscale, scatta una segnalazione automatica.

Questo simulatore ti dice, piattaforma per piattaforma, se stai superando le soglie e qual e il tuo livello di esposizione fiscale reale.

Come funziona la DAC7 in pratica

La direttiva DAC7 (UE 2021/514) e entrata in vigore il 1 gennaio 2023. Da quella data ogni marketplace che opera in Europa raccoglie i dati fiscali dei propri venditori durante l’anno e li trasmette alle autorita fiscali del paese di residenza del venditore entro il 31 gennaio dell’anno successivo. Per i venditori italiani i dati arrivano all’Agenzia delle Entrate.

Le piattaforme soggette all’obbligo includono tutti i grandi nomi: Etsy, eBay, Vinted, Amazon Marketplace, TikTok Shop, Airbnb, Booking, Fiverr, Upwork, Gumroad, LemonSqueezy e molte altre. Non sono soggetti a DAC7 i gateway di pagamento puri come Stripe (che elabora pagamenti ma non e un marketplace) e le piattaforme proprie come uno shop Shopify (dove sei tu il venditore diretto, senza intermediario).

Le due soglie che attivano la trasmissione

Le soglie DAC7 si azzerano ogni anno solare — non sono cumulative nel tempo. Per ogni anno dal 2023 in poi, se superi anche solo una delle due soglie su una piattaforma, i tuoi dati vengono trasmessi:

Soglia 1 — Importo: 2.000 euro di corrispettivi lordi ricevuti tramite quella piattaforma nell’anno. Soglia 2 — Transazioni: 30 operazioni di vendita completate tramite quella piattaforma nell’anno.

Superare le soglie non e di per se un reato. Il problema nasce quando i dati trasmessi non corrispondono a una dichiarazione fiscale — o quando l’attivita e abituale ma non c’e Partita IVA.

Cosa succede dopo la trasmissione dei dati

L’Agenzia delle Entrate incrocia i dati DAC7 ricevuti con le dichiarazioni dei redditi presentate dai contribuenti. Il processo e in gran parte automatizzato. Se il sistema rileva che hai ricevuto incassi significativi tramite marketplace ma non hai dichiarato redditi corrispondenti — o non hai una Partita IVA attiva nonostante l’attivita abituale — genera una segnalazione per approfondimento.

Le conseguenze possono includere: lettere di compliance dall’Agenzia, inviti al contraddittorio, avvisi di accertamento per omessa dichiarazione e, nei casi piu gravi, sanzioni dal 90% al 180% dell’imposta evasa piu sanzioni per omessa apertura della Partita IVA (da 500 a 2.000 euro).

Come regolarizzarsi prima che arrivi la lettera

Se ti rendi conto di aver operato senza Partita IVA in modo abituale su marketplace con volumi significativi, il modo piu efficiente per limitare i danni e il ravvedimento operoso spontaneo — che riduce le sanzioni fino a 1/6 rispetto a quelle ordinarie se ti regolarizzi prima di ricevere avvisi dall’Agenzia.