Incentivi, sgravi e agevolazioni per aziende e professionisti
Q3 fiscale per PMI: luglio-settembre, la finestra d’oro che quasi nessuno usa. Il calcolo del previsionale per gli acconti di novembre (da fare con i dati reali dei 9 mesi, non a ottobre quando è tardi), la verifica degli investimenti in beni strumentali da anticipare, il check del welfare aziendale usato vs disponibile e…
Q2 fiscale per PMI: aprile-giugno, il trimestre più pesante. La decisione sugli utili in assemblea (con il calcolo dell’impatto sull’ACE), la valutazione finale del concordato preventivo biennale, le dichiarazioni integrative IVA entro aprile, la massimizzazione della compensazione a giugno e i conguagli fiscali dei dipendenti che nessuno pianifica nel flusso di cassa.
ACE e mini-IRES sono strumenti fiscali che quasi ogni PMI italiana conosce ma pochissime ottimizzano davvero. Come funzionano con i numeri reali, come si combinano tra loro, e soprattutto: le decisioni concrete da prendere entro settembre (distribuzione degli utili, acquisti di beni strumentali, piano degli acconti) che determinano il beneficio fiscale dell’intero anno.
La rateazione dei debiti con l’Agenzia delle Entrate Riscossione nel 2026: le soglie aggiornate (rateazione automatica fino a 120.000 euro senza documenti), il calcolo di quando conviene rispetto a pagare subito, il rapporto con il DURC, le trappole che fanno decadere il beneficio e le situazioni in cui invece è meglio pagare subito.
Come cumulare legalmente Transizione 5.0, Bonus Sud, ZES Mezzogiorno ed esoneri contributivi per le assunzioni nel 2026. Il quadro normativo (GBER vs de minimis, massimale 300.000 euro triennale), la matrice del cumulo per ogni combinazione, il limite del 100% del costo agevolato per T5.0+ZES, il sequencing corretto delle richieste e come costruire il fascicolo…
Il calcolo previsionale degli acconti IRPEF/IRES di novembre: quando conviene rispetto al metodo storico (con tre scenari numerici), come si costruisce la stima con i dati reali dei 9 mesi, il margine di sicurezza da applicare per non rischiare la penale, quanto costa sbagliare e come ravvedersi, i casi particolari (CPB, primo anno di…
I crediti d’imposta (Industria 5.0, R&S, formazione 4.0, IVA) nelle PMI vengono quasi sempre gestiti in modo passivo — compensati per la quota annuale e basta. Ma esistono tre strategie per trasformarli in liquidità reale: compensazione ottimizzata sui mesi di picco, accelerazione della fruizione, cessione a terzi. Con i limiti veri di ciascuna e…
Come sanare i crediti d’imposta R&S e innovazione non spettanti prima del controllo AE: il riversamento spontaneo senza sanzioni. La distinzione tra crediti non spettanti (sanzione 30%) e inesistenti (sanzione 200% + rischio penale), quando il riversamento conviene, la procedura via F24, il calcolo degli interessi, la misura specifica del D.L. 146/2021 per i…
Il concordato preventivo biennale: cos’è davvero, a chi si applica, come si calcola se conviene (con esempi numerici per tre scenari diversi), gli eventi che lo fanno decadere, i benefici aggiuntivi oltre al risparmio fiscale e cosa si rischia ad accettare senza fare il conto. La guida per prendere una decisione informata, non una…
L’Agenzia delle Entrate ha intensificato i controlli sui crediti d’imposta R&S, Industria 4.0/5.0 e formazione. La checklist di conformità in 12 punti per verificare se la propria documentazione regge un controllo (relazione tecnica, fogli presenza, perizia, visto di conformità, comunicazioni preventive), cosa fare se non regge (il riversamento spontaneo senza sanzioni), e come costruire…